Что такое дивиденды — определение, как на них жить в 2024 году

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Финансы – это неотъемлемая часть нашей жизни, поэтому важно знать о них как можно больше.

В некоторых случаях эти знания позволяют получать пассивный доход со сделанных когда-то инвестиций в будущее.

В этой статье мы проанализируем, что такое дивиденды, какие их виды существуют, нужно ли платить с них налоги и как купить акции для получения выплат.

Определение — что такое дивиденды

Коммерческое предприятие (независимо от вида собственности), созданное при участии денежных или материальных инвестиций физических или юридических лиц, в ходе хозяйственной деятельности получающее доход, должно распределять его часть среди указанных лиц. Эти выплаты и называются дивидендами.

Средний размер дивидендов успешных компаний составляет около 10 % за год.

Пример: гр. Иванов, Петров и Сидоров создали юридическое лицо для производства табуреток. При этом они вложили в организацию бизнеса свои личные денежные средства в пропорции «50:30:20» соответственно. По истечении года они получили прибыль в размере 1 млн. рублей. 500 тыс. из этого миллиона они потратили на закупку материалов, заработную плату рабочим, аренду помещения, налоги.

Оставшиеся 500 тыс. (чистую прибыль) они поделили в пропорциональном соотношении с вложенными в производство денежными средствами, т. е. Иванову досталось 250 тысяч рублей, Петрову 150 тыс., Сидорову – 100. Следовательно, эти граждане получили дивиденды от своих финансовых инвестиций.

Порядок и сумма выплаты устанавливаются советом директоров коммерческой организации и оговариваются на общем собрании акционеров (или дольщиков). Размеры выплат зависят от величины чистой прибыли и утвержденной стратегии компании.

Бывает, что принимается решение, что дивиденды за какой-то календарный период выплачиваться не будут, а направятся на определенные цели (например, на развитие предприятия). Это не противоречит законодательству и этим многие компании злоупотребляют.

Условия выплаты дивидендов

Не всякая чистая прибыль может быть выплачена акционерам или дольщикам в виде дивидендов. Необходимо соблюдение нескольких условий:

1. уставной капитал (УК) должен быть оплачен;
2. при выбытии совладельца компании ему должна быть выплачена его доля УК;
3. чистая прибыль (в том числе после выдачи дивидендов) должна быть больше УК;
4. у компании нет признаков банкротства (невозможности выполнять свои долговые обязательства), в том числе после выплаты дивидендов.

Термины, используемые при начислении и выплатах

Важное значение имеют термины, которыми обозначаются те или иные действия, касающиеся дивидендов:

1. дата объявления – день оглашения размеров дивидендов;
2. дата выплаты – день, начиная с которого получатель может их забрать;
3. дата закрытия реестра – день, когда утверждается список получателей;
4. эксдивидендная дата – день, начиная с которого акции продаются без права получения дивидендов.

Почему важны эти даты? Например, эксдивидендная дата – 25.10.2018 года, а гр. Иванов, не поинтересовавшись этим фактом, приобрел акции компании 26 октября. Следовательно, он не сможет получать дивиденды, даже обладая акциями.

Виды дивидендов

Они классифицируются по определенным признакам:

1. по периодичности выплат:
   1. один раз за финансовый год – финальные,
   2. несколько раз в год – промежуточные;
2. по форме выплат:
   1. денежный эквивалент,
   2. акции,
   3. др. имущество компании;
3. по виду акций:
   1. обыкновенные,
   2. привилегированные (форма, периодичность, условия выплат прописаны в Уставе компании).

Сроки проведения выплат

Период, в течение которого компания должна выплатить дивиденды после соответствующего решения собрания, зависит от формы собственности этой компании. Это регламентируется на законодательном уровне:

1. ООО (общество с ограниченной ответственностью) – в течение 60 дней. Иной срок может быть принят на общем собрании или закреплен в Уставе (но не более 2 месяцев) (п. 3 ст. 28 Федерального Закона (ФЗ) № 14-ФЗ);
2. АО (это акционерное общество) – в течение 10 дней с даты закрытия реестра держателям акций и доверительному управляющему, в течение 20 дней – остальным акционерам (ФЗ № 208-ФЗ, ст. 42, п. 6).

Нужно ли платить с дивидендов налоги

Как мы уже выяснили раньше, дивиденд – это часть чистой прибыли. Законодательством РФ установлено, что все доходы юридических и физических лиц должны облагаться налогом.

Как это происходит на практике:

1. по итогам календарного периода, выбранного для выплаты (год, 6 месяцев, квартал), по данным бухучета коммерческой организации вычисляется полученная чистая прибыль;
2. проверяется наличие условий, разрешающих выплату (рассмотрены в статье ранее);
3. на собрании акционеров (дольщиков) принимается решение о выплате (форме, порядке, сроках);
4. с рассчитанных дивидендов удерживается налог:
   1. с физических лиц: 13 % с граждан РФ, 15 % — с иностранцев (ст. 224 Налогового Кодекса (НК) РФ),
   2. с юридических лиц: 13 % с российских резидентов, 15 % — с иностранных (ст. 284 НК РФ).

Вывод: физ. лицу, получившему дивиденды, самостоятельно уплачивать НДФЛ (по декларации 3-НДФЛ) не нужно.

Выплаты дивидендов на примере Сбербанка

На схеме – пример того, какие выплаты были по акциям Сбербанка с 2002 по 2018 годы:

Вывод: количество выплачиваемых дивидендов – надежный показатель экономической устойчивости компании.

Проследив динамику выплат за несколько лет, можно с высокой долей вероятности определить перспективы дальнейшего экономического развития анализируемой коммерческой фирмы. Конечно, нельзя сбрасывать со счетов возможность наступления форс-мажорных обстоятельств, но этот фактор непредсказуем.

4 способа купить акции и получать дивиденды

Приобрести акции какой-либо компании можно 4 способами:

1. Непосредственно в этой компании (как правило, самостоятельной продажей своих акций занимаются начинающие фирмы).
2. У другого физического лица.
3. В банке – как правило, банки реализуют акции компаний-партнеров и собственные акции.
4. На фондовой бирже. Но так как физическое лицо не может быть участником торгов на бирже, то нужно обратиться к профессиональному брокеру (посреднику в торгах). Сотрудничество с брокером обязательно закрепляется оформлением договора на предоставление данных услуг.

   Кроме того, брокерская фирма должна иметь лицензию Центрального Банка РФ и быть аккредитованной на фондовой бирже. Это важно, потому что в этой сфере часты случаи мошенничества.

Краткие выводы

Дивиденды – это доход от инвестиций. Покупка акций или долевое участие в хозяйственной деятельности коммерческой компании – это способ получения дивидендов.

Имея определенные знания в сфере экономики и финансов, и вложив некоторый капитал в какую-либо компанию, можно иметь стабильный доход в описанной выше форме. Другое дело, что если бы все было так просто, то все только и жили бы на дивиденды, но это, к сожалению, не так.

Если вы хотите узнать больше про финансы и законы экономики, читайте наш блог!